Как восстановить НДС при списании ГСМ за счет прибыли?
Как восстановить НДС при списании гсм за счёт бу прибыли
Добрый день, в 21 году не списывала гсм, чтобы не делать убыток по прибыли, в 22 году списала, НДС не восстановила, как сейчас восстановить НДС?можно текущим кварталом?
Добрый день, в 21 году не списывала гсм, чтобы не делать убыток по прибыли, в 22 году списала, НДС не восстановила, как сейчас восстановить НДС?можно текущим кварталом?
Comments
-
ма22, здравствуйте!
На основании чего вы хотите восстановить НДС? Случаи восстановления перечислены в ст. 170 НК РФ, списания в нем нет. -
Потому,что я списала гсм за счёт бух прибыли, (нечего написать в путевых,) работы не было, а гсм тратили, а НДС приняла к вычету.
-
Цитата: списала гсм за счёт бух прибылина основании чего списали? Провели инвент? отразили как недостачу ГСМ?
-
Нет, просто списала
-
ма22, бухгалтер не может просто списать ГСМ по своему желанию. Нужны основания: нормы расхода, п/листы. Если использовали ГСМ в целях, не связанных с деятельностью организации - приказ на это. Тогда логично определить момент восстановления НДС в момент издания приказа. При недостаче в результате хищения (провели инвентаризацию), приказ на списание. В этом случае восстанавливать НДС не нужно (п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33, Решение ВАС РФ от 23.10.2006 N 10652/06, Письмо Минфина России от 27.01.2023 N 03-03-06/1/6428).
-
Напишите знающие люди, как восстановить НДС, или я не могу восстановить, только убирать вычет.
